МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ ТА НАУКИ УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ „ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА”
Кафедра
менеджменту організацій
Виконала
Розрахунково-графічна робота
на тему:
“Обґрунтування доцільності інвестиційного проекту”
з курсу: “Фінансовий менеджмент”
Львів – 2008
Варіант 20
Вихідні дані для РГР
Підприємство “Оріана” планує впровадити бізнес-проект по виробництву поліетилену. Бізнес проект характеризується такими вихідними даними:
Термін реалізації інноваційного проекту – 7років;
Ціна поліетилену – (100N+4500)=6500 грн. за тонну (з ПДВ);
Обсяг реалізації – 1000 тон на рік;
Для виробництва продукції підприємству необхідно здійснити такі витрати:
Матеріальні витрати – 50% від виручки;
Витрати на оплату праці – 5% від виручки;
Інші витрати:
Витрати на відрядження, на послуги зв’язку, плата за розрахунково-касове обслуговування, страхові платежі – (5N+30)тис=130 тис.грн.;
Відсотки за кредит – розраховуються;
4.4. Підприємство також здійснює амортизаційні відрахування й відрахування на соціальні заходи;
Для реалізації проекту необхідно закупити такі основні фонди:
Будівлі і споруди – (10N+300)тис=500тис.грн.;
Транспортні засоби – (2N+20)тис=60тис.грн.;
Обладнання – (10N+1000)тис=1200тис.грн.;
Офісна техніка – (2N+10)тис=50тис.грн;
Для фінансування проекту (купівлі основних фондів) підприємство використовує кредит та власні кошти. Сімдесят відсотків вартості основних фондів фінансуються за рахунок кредиту, решта – за власні кошти;
Процентна ставка по кредиту – 20%. Процентна ставка по депозитах – 17%;
Підприємство отримує кредит із регресією платежів.
Розрахунок амортизаційних відрахувань по бізнес-проекту підприємства «Оріана».
Розрахунок амортизаційних відрахувань по бізнес-проекту підприємства «Оріана», тис. грн.
Таблиця 1.
Роки реалізації проекту
Амортизаційні відрахування
Всього
1 група
2 група
3 група
4 група
1
32,6
15,13
245,56
16,25
309,55
2
30,074
9,93
191,72
8,5
240,2
3
27,74
6,5
149,69
4,43
188,37
4
25,59
4,28
116,89
2,3
149,039
5
23,6
2,804
91,25
1,207
118,885
6
21,77
1,84
71,24
0,63
95,48
7
20,078
1,207
55,62
0,329
77,233
Розрахунок витрат по кредиту з регресією платежів.
Таблиця 2.
Розрахунок витрат по кредиту з регресією платежів, тис. грн.
Показники
Роки реалізації проекту
1
2
3
4
5
6
7
Загальна сума витрат
388,32
355,96
323,6
291,24
258,88
226,52
194,16
Виплата основної суми
161,8
161,8
161,8
161,8
161,8
161,8
161,8
Виплата відсотків за кредит
226,52
194,16
161,8
129,44
97,08
64,72
32,36
Витрати на виробництво поліетилену підприємством «Оріана».
Таблиця 3.
Витрати на виробництво поліетилену підприємством «Оріана», тис. грн.
Економічні елементи витрат
Роки реалізації проекту
1-й
2-й
3-й
4-й
5-й
6-й
7-й
Матеріальні витрати
2850
2850
2850
2850
2850
2850
2850
Витрати на оплату праці
285
285
285
285
285
285
285
Відрахування на соціальні заходи
108,3
108,3
108,3
108,3
108,3
108,3
108,3
Амортизація основних фондів та нематеріальних активів
309,55
240,207
188,368
149,039
118,885
95,746
77,233
Інші витрати
478,32
445,96
413,6
381,24
348,88
316,52
284,16
Всього
4031,17
3929,46
3845,27
3773,58
3711,04
3655,3
3604,7
Грошові потоки від реалізації бізнес-проекту по виробництву поліетилену.
Таблиця 4.
Грошові потоки від реалізації бізнес-проекту по виробництву поліетилену, тис.грн.
Показники
Роки реалізації проекту
1-й
2-й
3-й
4-й
5-й
6-й
7-й
Доход від реалізації продукції (з ПДВ)
5700
5700
5700
5700
5700
5700
5700
Податок на додану вартість
950,19
950,19
950,19
950,19
950,19
950,19
950,19
Витрати на виробництво продукції
4031,17
3929,46
3845,27
3773,58
3711,04
3655,3
3604,7
Прибуток від реалізації продукції
718,64
820,...
